ATUALIZAÇÕES! Financiando a educação do seu filho na faculdade com opções de ações e outras bolsas de ações (Parte 1)
Pontos chave.
A elegibilidade para auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda dos pais e dos alunos, mas também em seus ativos. As opções adquiridas e os subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para a ajuda de estudantes baseada em necessidades. A única maneira de impedir que o dinheiro proveniente de uma venda de ações seja contado como ativo na FAFSA é colocá-las em uma anuidade ou apólice de seguro de vida nos nomes dos pais ou no nome do aluno. Podcast incluído: Além de ler esta série de artigos, você pode ouvir nossa entrevista do autor. Para mais entrevistas com nossos colaboradores especialistas, veja nossa página de podcasts.
Surpreendentemente, muito pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas da faculdade através do uso de opções de compra de ações, planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e outros subsídios de ações. Na verdade, no entanto, sua capacidade de pagar pela faculdade e, finalmente, ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode depender do plano de ações da empresa e do planejamento financeiro relacionado.
A Parte 1 desta série ajuda você a entender o impacto que os subsídios de equidade têm na elegibilidade do auxílio financeiro. A Parte 2 cobre as regras fiscais de presentes e o efeito do tratamento tributário na sua estratégia. A Parte 3 analisa o chamado "imposto para crianças" e em estratégias específicas para o uso de bolsas de ações e créditos tributários para pagar a faculdade.
Fundamentos do Auxílio Financeiro.
O auxílio estudantil baseado em necessidades é concedido com base em necessidades financeiras e vem sob a forma de trabalho-estudo, empréstimos estudantis, bolsas e bolsas de estudo. A ajuda baseada na necessidade é concedida aos estudantes que demonstram uma necessidade de ajuda com base na seguinte fórmula:
custo de atendimento (COA) -
contribuição familiar esperada (EFC) =
Essa necessidade financeira é reduzida por qualquer ajuda baseada em mérito e bolsas de estudo que o aluno recebe. Seu EFC é determinado ao preencher o FAFSA (Solicitação Gratuita de Auxílio para Estudantes Federais) e enviá-lo para um centro de processamento (on-line ou em papel), onde a informação sobre você e seu filho da FAFSA será inserida na Metodologia Federal Cálculo da análise. (Uma calculadora EFC está disponível no site CollegeBoard.)
Se seu filho se matriculou em uma faculdade cujo custo anual de participação é de US $ 35.000 e sua contribuição familiar esperada (EFC) é de US $ 21.000, seu filho demonstra uma necessidade de ajuda no valor da diferença, ou US $ 14.000. O oficial de ajuda financeira na faculdade tentará preencher essa necessidade com um pacote de estudo de trabalho, empréstimos estudantis, bolsas e bolsas de estudo para as quais o seu filho é elegível da faculdade, dos governos estaduais e federais e organizações privadas.
Probabilidade de receber ajuda financeira.
O custo médio geral estimado de uma faculdade pública de quatro anos nos Estados Unidos é de US $ 28.000 por ano; faculdades privadas de quatro anos na média dos EUA US $ 60.000 por ano. De acordo com a Fórmula Federal de Metodologia para calcular a necessidade financeira de ajuda ao estudante, uma família de quatro que tem um estudante universitário e sem ativos, não faz contribuições para um plano de aposentadoria qualificado, e apresenta uma declaração de imposto conjunta em $ 140,000 de renda bruta ajustada (ou mais) geralmente não se qualificam para ajuda de estudantes baseada na necessidade na faculdade pública média de quatro anos (US $ 28.000). A mesma família com US $ 210.000 de renda bruta ajustada normalmente não se qualifica para ajuda de estudantes com base em necessidades em uma faculdade pública ou privada (US $ 60.000). Com base exclusivamente nesses níveis de renda, a contribuição esperada da família para o custo de atendimento (COA) excede o custo correspondente de comparecimento em faculdades públicas e privadas e, portanto, o aluno não é elegível para ajuda de estudantes com base na necessidade.
A elegibilidade para a ajuda financeira baseada em necessidade nos níveis de renda acima referidos aplica-se a famílias com apenas um filho na faculdade. Quando os pais têm duas ou mais crianças na faculdade, sua parcela (contribuição parental) da contribuição familiar esperada (EFC) é dividida entre todas as crianças na faculdade, caso em que uma ou todas essas crianças podem ser qualificadas para alguns recursos financeiros baseados em necessidades. ajuda. Portanto, para fins de ajuda financeira, ter gêmeos na faculdade ao mesmo tempo pode ser mais benéfico do que ter dois filhos na faculdade cinco anos de intervalo.
Papel da Compensação de Ações no Cálculo de Auxílio Financeiro.
No entanto, a elegibilidade do auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda dos pais e alunos, mas também em seus ativos. Seu EFC é aumentado por alguma porcentagem de seus ativos, reduzindo sua necessidade financeira calculada. A seção de estudantes da FAFSA pergunta:
A partir de hoje, qual é o seu saldo atual total de caixa, poupança e contas correntes?
A partir de hoje, qual é o valor líquido dos investimentos de seus pais, incluindo imóveis (não a casa de seus pais)? Valor líquido significa valor atual menos dívida.
Os pais respondem as perguntas correspondentes em sua seção da FAFSA.
A FAFSA define investimentos assim:
Os investimentos incluem imóveis (não incluem a casa em que vivem), fundos fiduciários, contas UGMA e UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de compra de ações, títulos, outros títulos, prestações e contratos de venda de terrenos ( incluindo hipotecas realizadas), commodities, etc.
Os investimentos também incluem benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança educacional, como contas de poupança da Coverdell, 529 planos de poupança da faculdade e o valor do reembolso de 529 planos de propinas pré-pagos. Para um aluno que não reporta informações parentais, as contas de propriedade do aluno (e do cônjuge do aluno) são relatadas como investimentos dos estudantes. Para um aluno que deve relatar informações dos pais, as contas são relatadas como investimentos dos pais, incluindo todas as contas de propriedade do aluno e todas as contas de propriedade dos pais para qualquer membro da família.
As instruções da FAFSA explicam ainda:
Os investimentos não incluem a casa em que você vive, o valor do seguro de vida, planos de aposentadoria (planos 401 (k), fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, etc.) ou dinheiro, poupança e contas correntes para estudantes e para pais. Valor de investimento significa o saldo atual ou o valor de mercado desses investimentos a partir de hoje. A dívida de investimento significa apenas as dívidas relacionadas aos investimentos.
Em sua maior parte, todas as poupanças e investimentos não relacionados à aposentadoria contam contra os pais com uma taxa máxima de 5,64%, incluindo todas as opções e bolsas garantidas que estão no dinheiro (ou seja, o preço de exercício é menor do que o preço de mercado). Assim, opções investidas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para auxílio estudantil baseado em necessidade.
De acordo com discussões informais com o Departamento de Educação, o valor que deve ser reportado é o valor líquido (após taxas, comissões, impostos, etc.) de todos os tipos de opções de compra de ações, como se fossem exercidos e vendidos ao valor de mercado no dia em que o formulário foi completado. (Para opções de ações, o valor é apenas o spread, não o valor de face da concessão antes dos custos de exercício.) As mesmas regras provavelmente se aplicam a planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e direitos de valorização de ações.
Ativos reportáveis em nome do aluno são contados contra eles a uma taxa de 20% do valor total do ativo líquido. No entanto, 529 poupanças da faculdade, 529 ativos pré-pagos e Coverdell Education Savings Accounts (ESAs) que são de propriedade da criança não são contados como um ativo do aluno, mas sim como ativos do (s) pai (s) e avaliados a uma taxa como alta como 5,64%. (Para obter detalhes adicionais sobre o impacto de investimentos e ganhos de capital na elegibilidade para ajuda financeira, veja meu artigo em Notícias de Investimento.)
Subsídio de proteção de ativos.
Felizmente, os pais recebem o que é referido no FAFSA como o subsídio de proteção de ativos. Isso geralmente varia entre cerca de US $ 15.000 e US $ 28.000 para pais casados com idade entre meados dos anos 40 e meados dos anos 50. O Subsídio de Proteção de Ativos é uma quantia de ativos "reportáveis" que não contam contra você quando você completa a FAFSA.
Exemplo: você tem opções investidas no dinheiro com um valor de mercado de US $ 200.000. Você tem um subsídio de proteção de ativos de US $ 18.000. Assim, US $ 182.000 contarão contra você em 5,64%, ou US $ 10 265, e assim a elegibilidade do seu aluno diminui em US $ 10.265. Ativos em nome do aluno que são reportáveis no FAFSA são avaliados em 20% do primeiro dólar porque, ao contrário dos pais, não há subsídio de proteção de ativos para os alunos.
Regras do FAFSA sobre renda e informações sobre ativos.
A FAFSA exige que você relate seus ativos a partir da data do pedido. No entanto, em 2016, as regras da FAFSA para relatar a renda mudaram. Em vez de usar a renda do ano antes da matrícula da faculdade, ele agora usa renda do ano anterior ao ano antes da inscrição. Em outras palavras, a elegibilidade do auxílio financeiro dos estudantes é atualmente baseada em renda de dois anos antes de começar a faculdade, não um ano antes. Portanto, a compensação de ações que é tributável no ano corrente afetará a elegibilidade para auxílio financeiro daqui a dois anos.
Exemplo: a compensação de estoque tributável reconhecida em 2017 afetará a elegibilidade para ajuda financeira no ano lectivo 2019-2020.
O que isto significa:
Se o seu filho começar a faculdade em 2018, você usará informações de imposto de renda 2016 quando você arquivar a FAFSA no outono de 2017. Se seu filho começar a faculdade em 2019, você usará informações de imposto de renda 2017 quando você enviar a FAFSA no outono de 2018. Se o seu filho vai começar a faculdade em 2020, você vai usar 2018 informações de imposto de renda quando você arquivar o FAFSA no outono de 2019.
Às vezes, chamado de abordagem do "ano anterior", este método permite que a FAFSA-filing comece em outubro, em oposição a janeiro do ano seguinte. Em vez de estimar a receita no FAFSA, você informa os números de uma declaração de imposto que já foi arquivada. Em seguida, você arquiva uma nova FAFSA para cada ano subsequente da faculdade sob as mesmas regras, conforme sua renda for alterada. Espero que esta modificação da regra permita que as faculdades informem os alunos sobre os pacotes de ajuda financeira.
E quanto ao formulário de perfil CSS?
A FAFSA é usada para determinar a ajuda federal: a concessão de Pell para estudantes de baixa renda; elegibilidade para empréstimos Stafford subsidiados e não subsidiados; e pequenos subsídios estatais. O College Board seguirá a alteração da FAFSA e usará o método do ano anterior para o formulário CSS Profile. Essa forma é usada por mais de 200 colégios privados e um punhado de escolas públicas emblemáticas para determinar a elegibilidade dos alunos para os próprios subsídios e bolsas de estudo baseados em necessidades das escolas. Esses são mais valiosos que os empréstimos, que devem ser devolvidos com juros. Um punhado de faculdades de elite ainda está empenhado em cobrir todas as necessidades sem empréstimos.
Note-se que mesmo antes da mudança no relatório de renda da FAFSA, o CSS pediu informações muito básicas sobre a receita do anterior ano anterior. Embora as faculdades não utilizassem informações fiscais prévias previamente enviadas no CSS no cálculo da contribuição familiar esperada (EFC), consideraram isso para fins de julgamento profissional para determinar se houve uma grande queda na receita do ano anterior.
Impacto da compensação de capital no arquivamento FAFSA.
A única maneira de impedir que o dinheiro arrecadado com a venda de ações seja contado como ativo na FAFSA é colocá-los em uma apólice de seguro de vida ou anuidade nos nomes dos pais ou no nome do aluno. Se as receitas forem colocadas em um plano pré-pago ou de economia universitária, o valor da conta será considerado ativo da controladora, independentemente de o pai ou o aluno ser o proprietário e, portanto, será considerado contra a elegibilidade da ajuda ao aluno. até 5,64% do valor total da conta.
Usando o exemplo acima, se você tiver US $ 200.000 em opções adquiridas, essas opções contam com você como um recurso este ano. Além disso, se você também teve renda no ano anterior de opções que você exerceu ou de ações restritas que foram adquiridas, essa receita terá que ser reportada na FAFSA neste ano e contará com você na parcela de renda da sua contribuição familiar esperada .
Com opções de ações de incentivo (ISOs), quando você exercita e mantém o estoque durante o ano fiscal que é usado para relatar sua remuneração pelo seu FAFSA, você não tem renda para relatar o exercício. (Consulte a seção ISOs: Impostos para detalhes.) No entanto, o próprio estoque ISO aparecerá no formulário como um ativo de investimento. As opções de compra de ações não qualificadas (NQSOs), em comparação, sempre provocam receita no exercício, conforme o estoque restrito faz na aquisição.
Na FAFSA, à medida que a renda aumenta, a elegibilidade da ajuda diminui. Ao relatar seus ativos atuais para este ano no formulário, certifique-se de usar uma demonstração atualizada de suas participações no capital social para excluir as opções exercidas e as ações restritas que foram adquiridas no ano passado. Isso impedirá a contagem dupla como receita do ano passado e os ativos deste ano. Se você continuar a manter esse estoque, ele deve ser incluído como o valor de qualquer ação que você possui.
Artigo seguinte.
Parte 2 explica os fundamentos do imposto sobre doações e introduz estratégias específicas para o uso de subsídios de ações para pagar a faculdade.
Como relatar ações no FAFSA.
Pela equipe Fastweb.
Eu sou uma mãe solteira e meu filho entrará em seu ano de primeiro ano na faculdade neste outono. O pedido da FAFSA solicita a receita bruta da declaração fiscal do ano passado. Meu total de W-2 inclui não apenas meu salário, mas também as doações de ações que me foram dadas pelo meu empregador. Este total não reflete de forma alguma a quantia em que vivi no ano passado. O estoque concedido haven & # 8217; t mesmo investido ainda e então eu não poderia acessá-los, mesmo que eu quisesse. Preciso mostrar esse montante total do meu W-2 ou posso reduzir o lucro bruto pelo valor total das bolsas de ações? & mdash; Linn Y.
Se as concessões de ações forem incluídas na renda bruta ajustada na sua declaração de imposto de renda federal, elas devem ser informadas na FAFSA. Os subsídios de ações que são relatados na caixa 1 do seu W-2 serão reportados na linha 7 do Formulário 1040 ou 1040A do IRS (ou linha 1 do Formulário 1040EZ do IRS) e, finalmente, incluídos na receita bruta ajustada.
Geralmente, se você receber uma bolsa de ações restrita, as ações serão incluídas em sua receita bruta somente como elas se virem. As ações que ainda não foram investidas não estão incluídas na receita bruta. Os números relatados no seu W-2 devem refletir isso. (A seção 83 (b) do IRC permite que os contribuintes optem por tratar subsídios de ações restritas como se fossem totalmente adquiridos para fins de imposto de renda. Isso é opcional.)
Então, os valores informados em seu W-2 provavelmente são adquiridos e você poderia vendê-los se quisesse. Mas se houver alguma coisa incomum em relação às suas concessões de ações, que faz com que elas sejam relatadas como renda, mesmo que não tenham investido, peça ao administrador de ajuda financeira da faculdade para uma avaliação de julgamento profissional. Eles vão querer ver os documentos relativos ao prêmio de concessão e ao cronograma de aquisição.
Como o status das concessões de ações não investidas não é determinado (ou seja, você pode perdê-las se sair da empresa), elas não são registradas como um ativo na FAFSA.
Ainda não depositei meus impostos. Devo me apressar e completar o FAFSA com o melhor de meu conhecimento, mesmo que eu não tenha certeza de alguma informação, ou devo esperar até ter preenchido meus impostos e saber que a informação está correta? & mdash; Donna C.
Complete a FAFSA agora. Não espere até que você arquive suas declarações de imposto de renda federal ou seu filho tenha sido admitido. Arquive o FAFSA assim que possível após 1º de outubro.
Não há problema em estimar as informações no FAFSA. Use suas declarações W-2 e 1099 e os últimos toques de pagamento do ano para completar a FAFSA. É uma boa idéia comparar a informação com as declarações de imposto de renda federal do ano anterior para garantir que você não tenha omitido nada importante, como juros e dividendos ou outras receitas ou exclusões acima da linha da renda. Você terá a oportunidade de corrigir eventuais erros posteriormente.
Um empréstimo Direct PLUS foi incluído na minha carta de concessão de ajuda financeira. Mas meu pai tem que se inscrever para este empréstimo, e ela não tem um número de Seguro Social. Portanto, não posso receber esse empréstimo. Como faço para obter esse dinheiro? & mdash; Julie H.
Estudantes que são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes são elegíveis para auxílio federal para estudantes, mesmo que os pais não o sejam. No entanto, pais que não são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes não são elegíveis para emprestar do programa de empréstimo PLUS. Em tal circunstância, um aluno dependente é elegível para os limites de empréstimo Stafford mais altos para alunos independentes, ou seja, $ 4,000 adicionais por ano durante o ano de novembro e segundo ano e US $ 5,000 adicionais por ano durante os anos júnior e sénior. Fale com o administrador de ajuda financeira da sua faculdade para obter aprovação para os limites de empréstimos mais altos. Isso se enquadra no escopo dos regulamentos em 34 CFR 682.201 (a) (3) e 34 CFR 685.203 (c) (1).
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Relatórios de ativos na FAFSA.
A FAFSA exige que você complete as seções sobre os ativos e o patrimônio líquido da sua família. Muitas famílias estão confusas sobre o que deveriam e não deveriam incluir ao responder a essas questões. Aqui é uma simples quebra do que você deve e não deve incluir.
Cash, Savings & amp; Verificando saldos de conta.
Quando solicitado a listar seu (e seu cônjuge, se aplicável) e seus pais e # 8217; (se aplicável) saldos de caixa, poupança e balança corrente.
FAÇA a resposta com os montantes combinados a partir da data em que você está arquivando a FAFSA. Eles pedem que você informe dinheiro porque algumas famílias realmente mantêm quantidades consideráveis de dinheiro em caixas de segurança ou de outra forma fora dos bancos.
Valor Líquido dos Investimentos.
É aqui que a FAFSA fica complicada e às vezes confusa.
NÃO inclua os seguintes investimentos:
Imobiliário diferente da casa em que vive nas contas UGMA e UTMA Fundos do mercado monetário Fundos mútuos Certificados de depósito (CD & # 8217; s) Stocks Opções de ações Obrigações Outros títulos Pagamentos e contratos de venda de terrenos, incluindo hipotecas realizadas Investimentos de commodities (ouro, prata, etc. ) Benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança educacional, como contas de poupança Coverdell, 529 planos de poupança da faculdade, o valor do reembolso de 529 planos de propinas pré-pagos.
NÃO inclua esses investimentos:
A equidade disponível no lar em que você vive O valor do seguro de vida O valor dos planos de aposentadoria, como planos de 401k, fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, UGMA e UTMA para os quais você é o custodiante, mas não o proprietário.
Você também será questionado sobre o valor de seus negócios e farms de investimento. O valor da fazenda comercial e / ou de investimento inclui o valor de mercado de terrenos, edifícios, maquinário, equipamentos, inventário, etc. No entanto, o valor comercial / agrícola não inclui o valor de uma pequena empresa que sua família possui e controla mais de 50% se O negócio tem menos de 100 empregados equivalentes em tempo integral ou em tempo integral. Além disso, o valor de uma fazenda familiar não inclui uma fazenda familiar que você (seu cônjuge e / ou seus pais) viva e opera.
Lembre-se também de que a FAFSA está pedindo o valor líquido de investimentos & # 8211; o valor dos investimentos menos qualquer dívida devida contra eles. A dívida aqui significa apenas dívidas contra um investimento específico ou no caso de uma empresa ou fazenda onde o negócio / fazenda foi usado como garantia para garantir a dívida.
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O que acontece se você deliberadamente não relatar ativos no FAFSA?
Pela equipe Fastweb.
Eu estou fazendo todo o possível para baixar meu EFC. Tenho ativos, UTMA, fundos mútuos, estoques e sei que eles prejudicam minhas chances de receber dinheiro grátis (doações federais ou estaduais). Eu estava pensando em cobrar os ativos e colocá-los em uma caixa de segurança. Dessa forma, ganhei não ter que reivindicá-los na FAFSA porque eles não são mais ativos. Eu tenho dois filhos que freqüentarão a faculdade. A diferença de idade dos dois é de seis anos. O que significa que eles não estarão na faculdade (esperançosamente) ao mesmo tempo. Isso é legal para fazer? Se não, quais são as conseqüências se eu fizer isso. Existem multas, penalidades, etc.? Eu estou explorando todas as minhas opções e, se desta forma, é ilegal, obviamente, fazer isso está fora de questão. BTW. Alguma sugestão sobre como diminuir seu EFC quando você possui ativos que contam contra você? & mdash; Rich N.
A falha em reportar ativos na Solicitação Gratuita de Auxílio Federal para Estudantes (FAFSA) é fraude. Não importa se você guarda o dinheiro em uma caixa de segurança ou recheado sob seu colchão. Falhar em denunciar o dinheiro ainda é fraude, uma vez que você fará uma declaração falsa sobre a FAFSA em resposta à pergunta sobre o saldo atual total total de caixa, poupança e contas correntes do & # 8220; & # 8221;
As penalidades por fornecer informações falsas sobre a FAFSA são graves. Nos termos da seção 490 (a) da Lei de Educação Superior de 1965 [20 USC 1097 (a)], as penalidades incluem multa de até US $ 20.000 e / ou até 5 anos de prisão. Essas penalidades se aplicam tanto às tentativas de recebimento quanto ao recibo real do auxílio federal de estudante do Título IV por meio de fraude, declaração falsa ou falsificação. (A FAFSA também inclui a seguinte declaração de assinatura: & # 8220; Se você fornecer propositadamente informações falsas ou enganosas, você pode ser multado em até US $ 20.000, enviado para a prisão ou ambos. & # 8221;) Você também será obrigado a retornar todos os auxílios estudantis, tornando muito mais difícil para você pagar pela faculdade. Algumas faculdades expulsarão estudantes que enviam pedidos de ajuda financeira falsificados, pois é uma violação de seu código de honra.
Se você tentar enviar informações falsas sobre a FAFSA, provavelmente você não conseguiu sair com ela. O administrador de ajuda financeira da faculdade tem muita mais experiência na detecção de informações discrepantes do que na falsificação de sua FAFSA, então as chances são empilhadas contra você. Por exemplo, cobrar seus ativos gerará ganhos de capital que aparecem em suas declarações de imposto de renda. Se seus ativos são inconsistentes com sua renda ou renda de juros / dividendos é inconsistente com os ativos relatados, a faculdade pode exigir que você envie vários anos de declarações de imposto de renda e demonstrações de contas. O processo de verificação não se destina a ser uma auditoria, mas se a faculdade detectar sinais de fraude, eles devem notificar o Inspetor-Geral do Departamento de Educação dos EUA (1-800-MIS-USED) para possíveis ações judiciais. O Departamento de Educação dos EUA também possui uma variedade de ferramentas automatizadas projetadas para detectar fraudes e estarão usando um processo muito mais direcionado este ano para selecionar FAFSAs para verificação.
Também é inútil tentar esconder os ativos. Se os ativos dos pais forem suficientes para eliminar a elegibilidade para a ajuda baseada na necessidade, normalmente a renda dos pais por si só é suficiente para impedir que o aluno se qualifique para o Pell Grant e para os subsídios do estado. A fórmula de análise de necessidade é muito mais fortemente ponderada em relação à renda do que aos ativos. Você pode ver isso usando uma calculadora de ajuda financeira para avaliar o impacto da redução de ativos na contribuição familiar esperada (EFC). Os ativos dos pais afetam as pontuações do EFC de apenas cerca de 4% dos alunos dependentes.
O principal tipo de ativos que podem ter um grande impacto na elegibilidade do auxílio são ativos no nome da criança, como a conta UTMA, uma vez que 20% dos ativos do aluno serão adicionados ao EFC. Os ativos parentes são avaliados em uma taxa muito menor. Para reduzir o impacto da conta da UTMA, mova o dinheiro para uma conta de plano de poupança da faculdade de custódia 529. Isto é como uma conta regular do plano 529, mas com o aluno como proprietário da conta e beneficiário. A titulação da conta do plano de custódia 529 é semelhante àquela da conta original do UTMA. A Lei de Acesso e Redução de Custos de 2007 alterou o tratamento dos planos de ensino qualificados (incluindo 529 planos, planos de pagamento pré-pagos e contas de poupança de educação da Coverdell) para considerá-los como ativos iniciais a partir do ano de 2009-10. . Então, transferir o dinheiro do nome da criança para uma conta de custódia do plano 529 é uma forma legal de reduzir o impacto dos ativos na elegibilidade para auxílio financeiro baseado em necessidades.
Precisa de dinheiro para pagar pela faculdade?
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Relatórios de ativos na FAFSA.
O relato de ativos no Aplicativo Gratuito para Ajuda Federal ao Estudante (FAFSA) pode ser confuso. Este guia fornece informações sobre quais ativos são relatados e quais não são, bem como algumas dicas sobre como reportar ativos.
Relate o patrimônio líquido dos ativos reportáveis.
Ao relatar um ativo na FAFSA, informe o patrimônio líquido do ativo. O patrimônio líquido de um ativo é o valor de mercado atual menos qualquer dívida garantida pelo ativo.
Observe que a dívida deve ser garantida por um ativo para reduzir o patrimônio líquido. A dívida não garantida não reduz o patrimônio líquido de um ativo, mesmo que fosse usado para comprar o ativo. A dívida deve ser garantida pelo ativo para reduzir seu patrimônio líquido.
Por exemplo, se uma hipoteca da casa da família foi usada para comprar uma casa de férias, a hipoteca não reduz o valor líquido da casa de férias, uma vez que a hipoteca não estava garantida pela casa de férias. Por outro lado, um empréstimo de margem em uma conta de corretagem reduz o patrimônio líquido da conta corretora.
O dinheiro deve ser relatado como um ativo, mesmo que a família pretenda usá-lo para uma despesa futura. Por exemplo, se uma família vende sua casa e pretende usar o produto da venda para comprar uma nova casa, mas os fundos ainda não estão em custódia, o dinheiro deve ser reportado como um ativo na FAFSA. Da mesma forma, as receitas de um empréstimo de capital de origem devem ser relatadas como um ativo, se permanecerem não gastas. Da mesma forma, se os pais tiverem dinheiro que pretendem usar para aposentadoria, mas o dinheiro não é salvo em um plano de aposentadoria qualificado, ele deve ser reportado como um ativo na FAFSA, mesmo que os pais já estejam aposentados.
Os ativos reportáveis incluem contas bancárias (contas correntes, cadernetas de poupança e certificados de depósito), contas de corretagem, contas do mercado monetário, UGMAs e UTMAs. Também incluem investimentos, como ações, títulos, fundos de investimento, opções de compra de ações, unidades restritas de ações (UREs), fundos negociados em bolsa (ETFs), hedge funds, REITs, metais preciosos e commodities.
Os fundos fiduciários e os fundos de emergência devem ser reportados como ativos.
Relatórios de planos de poupança da faculdade.
Os planos de poupança da faculdade, incluindo 529 planos de poupança da faculdade, planos de aula pré-pagos e contas de poupança de educação Coverdell, devem ser reportados como ativos na FAFSA. O tratamento de ajuda financeira dos planos de poupança da faculdade depende do proprietário da conta. É melhor que a conta seja de propriedade de um aluno dependente ou pai / mãe custodiante do aluno dependente.
As propriedades de aluguel geralmente são reportadas como investimentos, não empresas, na FAFSA. Para ser relatado como um negócio, o imóvel deve ser de propriedade de um negócio formalmente reconhecido e fornecer serviços adicionais, como o serviço de limpeza. Se o imóvel é propriedade da família e não é de propriedade do negócio, ele é considerado um investimento, mesmo que seja usado pelo negócio. Um hotel é um negócio, enquanto um tempo compartilhado ou uma casa de férias é um investimento.
Relate os ativos como propriedade do proprietário da conta.
Com exceção de benefícios educacionais qualificados, como 529 planos de poupança da faculdade, os ativos reportáveis são reportados como propriedade do proprietário da conta. Os planos da Custodial 529 têm um tratamento especial, onde são relatados como um ativo do pai de custódia do aluno dependente em vez de como um ativo de estudante.
Don & rsquo; t confunda um Totten Trust (& ldquo; In Trust For & rdquo;) com uma conta de custódia UGMA ou UTMA (& ldquo; As Trustee For & rdquo;). Um Trust Totten, que é pago no momento da morte, não se torna um ativo do beneficiário até que o proprietário da conta morra. Uma conta UGMA ou UTMA é um bem da criança. Por exemplo, se a titulação de uma conta for "Parent In Trust For Child", a conta deverá ser relatada como um ativo pai. Se a titulação de uma conta for & ldquo; Parent As Trustee For Child & rdquo ;, a conta deve ser relatada como um bem infantil.
O principal local de residência da família (a casa familiar) não é relatado como um ativo na FAFSA. (Pode ser reportado como um ativo no formulário PERFIL CSS / Auxílio Financeiro, onde o patrimônio líquido será limitado de duas a três vezes o rendimento). As fazendas familiares também não são relatadas como um ativo na FAFSA, se elas são a família e rsquo o principal local de residência. Fazendas de investimento e imóveis, no entanto, devem ser relatados.
As pequenas empresas que são detidas e controladas pela família não são reportadas como ativos na FAFSA. A família deve possuir mais de 50% dos negócios. Os membros da família não se limitam aos membros da família que são relatados no tamanho do agregado familiar. O negócio também deve ter menos de 100 funcionários equivalentes em tempo integral ou em tempo integral.
Os planos de aposentadoria qualificados, como os planos 401 (k), 403 (b), 457, pensões, anuidades, IRAs tradicionais, Roth IRAs, Roth 401 (k), SEP, SIMPLE e Keogh não são reportados na FAFSA. Não os informe como investimentos. Este é um erro muito comum.
Bens pessoais, como carros, barcos, computadores, software, roupas, jóias, móveis, televisores, equipamentos de som e eletrodomésticos, não são reportados como ativos da FAFSA.
Eu posso entrar?
Nós conhecemos suas chances. Você?
Posso entrar.
Nós conhecemos suas chances. Você?
Mais recursos.
Carreiras & amp; Quiz Majors.
Faça o teste gratuito para obter grandes jogos e carreira.
Ativos que você não precisa reportar na FAFSA.
Todos os anos, 20 milhões de famílias apresentam a Solicitação Gratuita de Auxílio Federal para Estudantes (FAFSA) e muitos deles, inadvertidamente, cometem erros caros.
Para evitar o mesmo destino, peço-lhe que consulte o guia gratuito de 201 páginas da Edvisors Network, intitulado Arquivar o FAFSA. O guia, que você pode baixar do Edvisors & # 8217; site, fornece conselhos sobre como maximizar a elegibilidade para ajuda financeira, evitar erros comuns e preencher o formulário com rapidez e precisão.
Mark Kantrowitz, que provavelmente é o especialista em ajuda financeira mais famoso da nação, escreveu o guia junto com David Levy, que é o ex-diretor de ajuda financeira da Scripps College, Occidental College e Cal Tech.
Hoje, estou compartilhando o aconselhamento do meio sobre quais ativos devem ser ignorados ao completar a FAFSA:
Ativos que você não deve reportar na FAFSA:
Ativos de aposentadoria.
Never report money invested in qualified retirement accounts, such as Individual Retirement Accounts, 401(k) plans, 403(b)’s, SEP-IRA’s and pension plans on the FAFSA.
If you pull money out of any of these retirement accounts, however, this money must be treated as income on the FAFSA.
Home equity.
The FAFSA doesn’t ask you if you own a primary home so you could live in a palatial estate and it wouldn’t impact your chances for financial aid.
The CSS/Financial Aid PROFILE , which 250 mostly private colleges and universities use, does inquire about home equity, but individual schools will treat this asset quite differently. To learn more, read my previous posts:
A home equity line of credit is not reported as an asset on the FAFSA or the PROFILE unless the borrower has pulled money from the line of credit and has not spent this cash at the time the financial aid applications are completed.
Life insurance policy.
The FAFSA doesn’t consider cash value life insurance as an asset. Because of this omission, some insurance agents like to peddle cash value life insurance as a way to hide parents’ assets. There are many reasons why you should stay away from so-called experts who make this suggestion.
As Kantrowitz and Levy note in their guide: “The high sales commissions, high premium, low return on investment, the nondeductible nature of the premiums and the surrender charges, among other problems, may cost the family more than they save from sheltering the money from the need-analysis process.”
In addition, going to all this trouble to hide assets is not only expensive, but usually unnecessary. To learn why, check my previous college blog post on this topic:
One more thing about life insurance: settlements from a life insurance policy will count as income.
Family business.
The FAFSA also doesn’t consider assets in a small business that a family owns and controls. The small businesses must have less than 100 full-time or full-time equivalent employees. To be controlled by the family, t he family must own more than 50% of the business. The family member may include relatives by birth or marriage.
The PROFILE will want to know about business assets, but what the schools do with this information will vary by institution.
Family farm.
The FAFSA doesn’t want to know about assets in a farm if it is the family’s principal residence and the student and/or parents materially participate in the farming operation. The PROFILE will ask about a family farm, but once again schools will treat this asset will vary.
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8 Responses to Assets You Don’t Need to Report on the FAFSA.
There was a life insurance policy opened in the 80s for my step father and I was the owner at a young age. Complicated divorce issues did not allow me to withdraw over a 4 year period of time and the value of the whole life policy went to a spiraling loss of 25K. So the cost basis was not considered income per the tax person and a loss of 25k of the original deposit. Does this need to be reported even though it was a loss?
Do we have to report money in a money market. Or emergency fund?
What about health savings plans?
The contributions to a health savings plan must be reported on the FAFSA as untaxed income.
I could not disagree more when it comes to your assessment of how the life insurance variable fits into the overall equation. Your comments suggest to me that you have never seen a quality life insurance product.
First of all, it should be noted that whole life insurance is not an investment. It is however a savings vehicle. It is important to make this distinction because investments have risk associated with them, whereas savings vehicles do not.
As for the “low return on investment” that you mention, how does a 7.10% Dividend sound?
The board of Directors for the Massachusetts Life Insurance Company declared a 7.10% dividend for 2016. All whole life insurance policyholders would be eligible to collect their portion of that 7.10% dividend, and it should be noted that is the third year the company has had the highest dividend in the industry. Of course after you deduct fees and expenses, policyholders are looking at an ultimate rate of return between 5% and 6%, and that is with absolutely no risk in the market.
The kicker of course is what the market did in 2015. Anyone who had a 529 college savings plan probably lost money in 2015.
As for the “nondeductible nature of the premiums,” Whole Life Insurance has the same tax treatment as a Roth IRA. Many investors that I have talked to over the years find the tax treatment associated with Roth IRAs particularly attractive because there is no guarantee that tax rates will remain the same between now and their projected retirement date. If tax rates do change between now and then, it’s a pretty safe bet that they will be going up, not down. Just look at our national debt. The money has to come from somewhere. I personally would rather pay my taxes up front and then have the peace of mind that comes with the knowledge that Uncle Sam can never again touch the money in that particular savings vehicle.
The beautiful part about it is that there are no maximum income restrictions on Whole Life Insurance products and there are no maximum contribution limits either. The only thing you have worry about is whether or not your life insurance policy will become a MEC because Modified Endowment Contracts do not offer the tax shelter that life insurance would otherwise offer.
As for “settlements from a life insurance policy,” why would you ever surrender the policy when you could simply surrender your Paid Up Additions, which you would accumulate from receiving tax free dividends from the insurance company? Furthermore, why would you ever surrender the policy when you could simply take tax free loans from your policy Cash Value up to your cost basis without creating a taxable event?
Lastly, if an individual is a parent, then their child or children inherently create a need for life insurance. Any parent who cares about completing their financial goals in the event that they are no longer around would have a need to take out a life insurance policy, particularly if one of their financial goals is getting their child or children through college.
I have just finished working on the 2015-2016 Fafsa and I have not included my retirement income since I found nowhere on the form where it should be entered. It is not a W2, so where on the Fafsa should it be entered? Or should it? This is a state employee pension that I contributed to for 39 years.
Thanks for any help,
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How to Maximize your FAFSA and Pell Grant Awards Money - October 17, 2017.
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